Blogeintrag

Die neue US-amerikanische Meldepflicht für Informationen über wirtschaftliche Eigentümer (Beneficial Ownership Information, BOI) verpflichtet ausländische Unternehmen, Meldungen für ihre US-Tochtergesellschaften vorzunehmen.

Ab dem 1. Januar 2024 müssen Unternehmen mit Betriebsstätten und Tochtergesellschaften in den Vereinigten Staaten dem US Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) Informationen über ihre wirtschaftlichen Eigentümer, d. h. die Personen, die letztendlich die eigentlichen Eigentümer des Unternehmens sind oder dieses kontrollieren, melden.

Welche Unternehmen müssen melden?

Ihr Unternehmen muss unter Umständen Informationen über wirtschaftliche Eigentümer melden, wenn es, entweder selbst eine Tochtergesellschaft ist, oder eine Tochtergesellschaft hat, bei der es sich um:

1. eine Kapitalgesellschaft, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) oder eine anderweitig in den Vereinigten Staaten durch Einreichung eines Dokuments bei einem Secretary of State oder einem ähnlichen Amt nach dem Recht eines Bundesstaates oder eines Indianerstammes gegründet wurde; oder

2. ein ausländisches Unternehmen, das einem US-Bundesstaat oder einem indianischen Stamm durch eine solche Einreichung zur Geschäftstätigkeit zugelassen wurde, handelt.

Fazit: Nicht-US-Unternehmen, die entweder (1) zur Geschäftstätigkeit in den USA zugelassen sind und/oder (2) eine in den USA gegründete/geschäftstätige Tochtergesellschaft haben, müssen möglicherweise Informationen über die Eigentumsverhältnisse und die Kontrolle dieser Unternehmen an FinCEN übermitteln.

Wann müssen die Meldungen abgegeben werden?

FinCEN hat am 1. Januar 2024 mit der Annahme von Meldungen begonnen.

• Wenn Ihr Unternehmen vor dem 1. Januar 2024 gegründet oder eingetragen wurde, haben Sie bis zum 1. Januar 2025 Zeit, um die BOI zu melden.

• Wenn Ihr Unternehmen im Jahre 2024 gegründet oder eingetragen wurde, müssen Sie die BOI innerhalb von 90 Kalendertagen nach Erhalt der tatsächlichen oder öffentlichen Mitteilung, dass die Gründung oder Eintragung Ihres Unternehmens wirksam vorgenommen wurde, melden, je nachdem, was früher eintritt.

Fazit: Nicht-US-Unternehmen müssen Meldungen über ihre US-Registrierungen und/oder Tochtergesellschaften vor Ablauf des Jahres 2024, wenn nicht schon früher, einreichen.

Müssen die Informationen einer Nicht-US-Muttergesellschaft für eine US-Tochtergesellschaft/ein verbundenes Unternehmen gemeldet werden?

Die FinCEN BOI-Meldung für eine in den USA tätige Tochtergesellschaft oder ein verbundenes Unternehmen kann die Meldung bestimmter Informationen über Eigentumsverhältnisse und kontrollierenden Personen von Offshore- und Nicht-US-Muttergesellschaften und verbundenen Unternehmen erfordern.

Fazit: Nicht-US-Unternehmen müssen ihre Meldepflichten sorgfältig analysieren und alle Personen identifizieren, die für das Eigentum und die Führung ihrer US-Betriebe und Tochtergesellschaften verantwortlich sind.

Timo Rehbock und sein Team bei Barnes & Thornburg bieten ein umfangreiches Angebot an Rechtsdienstleistungen in genau diesem Themenbereich an.